Jak wylicza się zachowek
Podstawą do wyliczenia zachowku jest wartość masy spadku. Jednak to nie wszystko, bardzo istotne są również darowizny poczynione przez spadkodawcę za życia. W zależności od tego kto jest obdarowany – może zarówno zwiększyć nominalną kwotę zachowku, jak również ją znacząco zmniejszyć lub nawet znieść.
Krok 1: Jaki ułamek udziału możesz otrzymać ?
W zależności od osoby uprawnionej wysokość ułamku udziału, który by jej przysługiwał jest inna.
- Co do zasady ułamek ten to 1/2 wartości udziału jaki otrzymałby gdyby dziedziczył ustawowo,
- jednakże osoby małoletnie oraz niezdolne do pracy otrzymują 2/3 udziału.
Krok 2: Określenie udziału od którego naliczamy ułamek.
Wyliczając zachowek należy ustalić jaki udział przypadałby danej osobie, jeśli spadkodawca nie pozostawił testamentu.
Jednakże w odróżnieniu o ustalania udziału w przypadku prostego dziedziczenia ustawowego, jest tu pewna istotna różnica.
Wyliczając udział spadkowy bierze się również pod uwagę spadkobierców:
- niegodnych
- lub którzy odrzucili spadek.
Zobacz: Kto i kiedy może dziedziczyć ?
Nie bierze się jednak pod uwagę osób, które dziedziczenia się zrzekły (w drodze umowy ze spadkodawcą), oraz osób wydziedziczonych (skutecznie).
Krok 3: Określanie wartości spadku na potrzeby zachowku.
Wyliczanie wartości nominalnej zachowku jest dosyć skomplikowane i wymaga prześledzenia historii rodzinnych darowizn, oraz dokładnej treści testamentu.
Obliczając wartość (pieniężną) udziału, w oparciu o który ustala się zachowek, należy masę spadku powiększyć o darowizny udzielone spadkobiercom przez spadkodawcę, z wyjątkiem:
- drobnych darowizn (np. prezentów urodzinowych),
- darowizn udzielonych innym osobom niż spadkodawcy, lub uprawnieni do zachowku, wcześniej niż 10 lat przed otwarciem spadku (śmiercią spadkodawcy).
Podobne artykuły: | Polecamy: |
